Deducciones IRPF para familias numerosas

El 3 de abril inicia la campaña de la renta 2023/2024 y es el momento de tener claro cuales son las deducciones a las que puedes tener acceso por ser familia numerosa y tener hijos pequeños a tu cargo.

• 3 de abril: se abre el plazo para presentar por Internet la declaración de la Renta.
• 29 de abril: se abre el plazo para solicitar cita previa para presentar por teléfono o presencial la declaración de la Renta..
• 1 de julio: último día para presentar la declaración de la Renta en cualquiera de sus formas.

Antes de empezar os dejamos unas fechas claves:

Las deducciones en el IRPF pueden cambiar cada año. En la actualidad podemos optar a:

• Deducción por hijo de 2.400€ a 4.500€ según número de hijos.

• Familia numerosa de categoría general tienen derecho a una deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de 1.200 euros anuales. Esta deducción se podrá incrementar hasta los 1800 euros en el caso de familias numerosas de categoría general con 4 hijos. 

• Familia numerosa de categoría especial tienen derecho a una deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de 2.400 euros anuales. Esta deducción de podrá incrementar en 600 euros por hijo a partir del sexto.

• Familia con descendientes con discapacidad: se tiene derecho a una deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de 1.200 euros anuales por cada descendiente con discapacidad.

• Deducción por maternidad de 1.200 euros para madres (trabajadoras o cobrando el paro o prestación contributiva) con hijos menores de 3 años. Esta puede aumentarse en 1.000€ adicionales en concepto de gasto realizado en guarderías y centros infantiles.

• Deducción por nacimiento o adopción de un hijo: 300€ o 150€ en caso de hacer la declaración por separado.

• Deducción por ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial de hasta 1.200€.

Hay que tener en cuenta que muchas de estas deducciones se pueden gozar de forma anticipada y que entonces tendrás que especificarlo de forma concreta.

Pasos para la presentación de la Declaración de la Renta

La Declaración de la Renta puede ser bastante extensa. Para completar los datos relativos al IRPF de familias numerosas, debes localizar la casilla 660. Aquí se indica el importe de deducción estatal a percibir.

En caso de haber cobrado el abono anticipado de deducción por familia numerosa, marca las cantidades correspondientes en la casilla 661.

Además, hay otras casillas previas que debes tener bien completadas:

• Casilla 647: incluye aquí el número de identificación que tenéis como familia numerosa.
• Casilla 648: marca esta casilla si sois familia numerosa de categoría General.
• Casilla 649: marca esta casilla si sois familia numerosa de categoría Especial.
• Casilla 650: indica aquí la fecha de inicio del título de familia numerosa.
• Casilla 651: indica aquí la fecha de caducidad del título de familia numerosa.
• Casilla 652: aquí debes indicar el número de ascendientes que conforman la familia numerosa.
• Casilla 659: marca esta casilla si superáis el número mínimo exigido para ser familia numerosa General o Especial.

Estas son las casillas relativas a la Declaración de la Renta para familia numerosa. Por descontado, también tendrás que completar el resto de las casillas según corresponda a vuestra situación económica, como en cualquier otro caso.

Consejos para maximizar las deducciones

Aprovechar las deducciones en IRPF para familias numerosas puede ser muy interesante a nivel económico, pero además puedes maximizar estos beneficios fiscales con otros complementarios si cumples las condiciones requeridas.

Por ejemplo, existen gastos deducibles por rendimiento de trabajo que también puedes incluir en tu Declaración de la Renta:

• Cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades.
• Aportaciones a sindicatos y colegios profesionales.
• Gastos de defensa jurídica.
• Traslado de residencia por motivos profesionales.
• Deducciones para personas con discapacidad, según grado.

A estos conceptos puedes sumar otros gastos deducibles como los siguientes:

• Gastos deducibles de rendimientos de capital mobiliario.
• Gastos de administración y depósito.
• Gastos de transmisión y amortización de activos financieros.
• Gastos de arrendamientos de bienes muebles.
• Gastos de asistencia técnica.
• Gastos deducibles por rendimiento por arrendamiento de bienes inmuebles.
• Gastos de ganancias y pérdidas patrimoniales.

Recursos adicionales y herramientas útiles

El Estado pone a disposición de los ciudadanos recursos adicionales con los que puedes solicitar deducciones complementarias por unidad familiar en la Renta:

• Aportaciones a sistemas de previsión social.
• Reducción adicional por aportaciones del cónyuge.
• Aportaciones a sistemas de previsión social para personas con discapacidad.
• Aportaciones a mutualidades de previsión social de deportistas profesionales.
• Deducciones por inversión en vivienda habitual.
• Deducciones por alquiler de vivienda habitual.
• Deducciones por obras de eficiencia energética.
• Deducciones por inversiones en empresas de nueva o reciente creación.
• Deducciones por doble imposición internacional.
• Deducciones para unidades familiares en otros países de la Unión Europea.
• Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial.
• Deducción por maternidad.
• Deducción para separados legalmente o sin vínculo matrimonial.

A estos recursos hay que sumar también deducciones especiales ofrecidas por cada Comunidad Autónoma, como las relativas al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados o el Impuesto sobre Bienes Inmuebles.

En este video puedes ver los pasos para la solicitud de abono anticipado de deducción por familia numerosa.

Si quieres tener la garantía de presentar la Declaración de la Renta como familia numerosa correctamente y aprovechando al máximo todas las opciones a tu disposición, te recomendamos acudir a profesionales, aunque sea la primera vez, para conocer exhaustivamente todo lo que necesitas completar para una presentación óptima. Desde FANOC ofrecemos distintos descuentos en profesionales que aparte de daros un gran servicio os brindaran un descuento por ser socios de FANOC.

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